Типы документов
Реклама
Партнеры
Приказ Минфина Республики Хакасия от 19.04.2013 N 39-од "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Хакасия"
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ ХАКАСИЯ
ПРИКАЗ
от 19 апреля 2013 г. № 39-од
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
ИСПОЛНЕНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ ХАКАСИЯ
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 4.2.10 Положения о Министерстве финансов Республики Хакасия, утвержденного Постановлением Правительства Республики Хакасия от 12.05.2009 № 151 (ред. от 24.04.2012), приказываю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Хакасия.
2. Признать утратившими силу:
- приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 11.07.2011 № 78-од "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования республиканского бюджета Республики Хакасия";
- приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 27.01.2012 № 9-од "О внесении изменений в приказ от 11 июля 2011 года № 78-од "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования республиканского бюджета Республики Хакасия";
- приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 31.08.2012 № 120-од "О внесении изменений в приказ от 27 января 2012 года № 9-од "О внесении изменений в приказ от 11 июля 2011 года № 78-од "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования республиканского бюджета Республики Хакасия";
- приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 28.12.2012 № 188-од "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 11.07.2011 № 78-од "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования республиканского бюджета Республики Хакасия".
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя министра финансов Республики Хакасия С.Ю. Аешина.
Первый заместитель Главы
Республики Хакасия -
Председателя Правительства
Республики Хакасия -
министр финансов
Республики Хакасия
Ю.А.ЛАПШИН
Утвержден
приказом
Министерства финансов
Республики Хакасия
от 19 апреля 2013 г. № 39-од
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ
РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ ХАКАСИЯ
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 4.2.10 Положения о Министерстве финансов Республики Хакасия, утвержденного Постановлением Правительства Республики Хакасия от 12.05.2009 № 151 (ред. от 24.04.2012), и определяет правила составления и ведения кассового плана республиканского бюджета Республики Хакасия (далее - республиканский бюджет), а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств республиканского бюджета, главными администраторами доходов республиканского бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита республиканского бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
2. Составление и ведение кассового плана осуществляется Министерством финансов Республики Хакасия (далее - Министерство финансов) на основании:
- показателей для кассового плана по доходам;
- показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета;
- показателей для кассового плана по расходам республиканского бюджета;
- иных необходимых показателей.
3. Кассовый план составляется Министерством финансов ежеквартально по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и утверждается приказом. Составление и ведение кассового плана исполнения республиканского бюджета осуществляется с использованием прикладного программного продукта.
4. Изменения в кассовый план на текущий квартал вносятся на основании уточненных показателей по мере их получения в соответствии с требованиями настоящего Порядка и утверждаются приказами Министерства финансов о корректировке кассового плана.
II. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по доходам
республиканского бюджета
5. Показатели для кассового плана по доходам республиканского бюджета формируются на основании:
- сведений о помесячном распределении поступлений налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета;
- прогноза безвозмездных поступлений в доход республиканского бюджета (далее - прогноз безвозмездных поступлений);
- иных сведений о поступлении доходов республиканского бюджета.
6. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов республиканского бюджета представляют в отдел доходов бюджета и налоговой политики Министерства финансов сведения о помесячном распределении поступлений налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета на очередной финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря текущего финансового года в электронном виде и на бумажном носителе.
7. Прогноз безвозмездных поступлений главные администраторы доходов республиканского бюджета представляют в отдел исполнения кассового плана и казначейского обслуживания Министерства финансов ежеквартально по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку не позднее 28 числа последнего месяца квартала, предшествующего планируемому, в электронном виде и на бумажном носителе.
8. В целях ведения кассового плана уточнение прогнозных показателей производится в следующих случаях:
- при внесении изменений в закон о республиканском бюджете;
- на основании проведенного анализа поступлений;
- на основании сведений главного администратора доходов.
9. При уточнении показателей для кассового плана по доходам учитываются фактические кассовые поступления доходов за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.
10. Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет представляются главными администраторами в отдел доходов бюджета и налоговой политики Министерства финансов не реже одного раза в месяц не позднее 28 числа текущего месяца по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в электронном виде и на бумажном носителе. В случае отклонения фактических поступлений в отчетном периоде от соответствующего показателя сведений о помесячном распределении поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет на величину более чем 15 процентов соответствующий главный администратор одновременно представляет пояснительную записку с отражением причин отклонения.
11. Уточненный прогноз безвозмездных поступлений представляется в отдел исполнения кассового плана и казначейского обслуживания Министерства финансов по мере необходимости по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку в электронном виде и на бумажном носителе.
III. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по источникам
финансирования дефицита республиканского бюджета
12. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета формируются на основании:
- сводной бюджетной росписи республиканского бюджета по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета;
- прогноза отдельных кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета (далее - прогноз по источникам).
13. В целях составления кассового плана отдел государственного долга и государственных заимствований Министерства финансов совместно с Государственным комитетом Республики Хакасия по управлению государственным имуществом формирует прогноз по источникам на планируемый квартал финансового года по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку. Прогноз по источникам представляется в отдел исполнения кассового плана и казначейского обслуживания Министерства финансов в электронном виде и на бумажном носителе не позднее 29 числа последнего месяца квартала, предшествующего планируемому.
14. В целях ведения кассового плана Министерство финансов совместно с Государственным комитетом Республики Хакасия по управлению государственным имуществом формирует по мере необходимости уточненный прогноз по источникам на текущий квартал финансового года по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
IV. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по расходам
республиканского бюджета
15. Показатели для кассового плана по расходам республиканского бюджета формируются на основании:
- сводной бюджетной росписи республиканского бюджета по расходам;
- лимитов бюджетных обязательств;
- прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на планируемый квартал.
16. Для составления прогноза кассовых выплат по расходам главные распорядители средств республиканского бюджета представляют в курирующие отделы Министерства финансов сведения о прогнозируемых расходах в планируемом квартале не позднее 25 числа последнего месяца квартала, предшествующего планируемому, в электронном виде и на бумажном носителе.
17. Министерство финансов в соответствии с прогнозом поступлений доходов в республиканский бюджет, источников финансирования дефицита республиканского бюджета производит расчет предельных объемов кассовых выплат главных распорядителей бюджетных средств республиканского бюджета в расчете на квартал с учетом первостепенности отдельных направлений выплат.
В перечень первоочередных кассовых выплат из средств республиканского бюджета включаются расходы на:
- выплату заработной платы и начислений на нее;
- социальное обеспечение населения;
- лекарственное обеспечение;
- закупку продуктов питания;
- оплату услуг связи;
- оплату коммунальных услуг;
- закупку горюче-смазочных материалов;
- межбюджетные трансферты муниципальным образованиям, за исключением субсидий капитального характера;
- межбюджетные трансферты Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Республики Хакасия на обязательное медицинское страхование неработающего населения и на финансовое обеспечение скорой медицинской помощи (за исключением специализированной (санитарно-авиационной) скорой медицинской помощи);
- обслуживание государственного долга.
18. Утвержденные предельные объемы кассовых выплат доводятся Министерством финансов до главных распорядителей бюджетных средств республиканского бюджета на квартал по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.
На основании доведенных предельных объемов кассовых выплат главные распорядители бюджетных средств республиканского бюджета представляют в трехдневный срок сведения о распределении кассовых выплат по кодам классификации расходов бюджетов по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку и в электронном виде.
Представленные в Министерство финансов сведения о распределении кассовых выплат проверяет соответствующий куратор. После проверки и анализа Министерство финансов формирует кассовый план выплат республиканского бюджета.
19. Для внесения изменений в кассовый план главные распорядители бюджетных средств направляют в Министерство финансов представление на внесение изменений в кассовый план выплат с предложением перераспределения данных сумм в рамках доведенных предельных объемов кассовых выплат по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку. Указанные предложения должны содержать основания для изменения кассовых выплат и обязательство о недопущении образования кредиторской задолженности по статьям, подвергшимся корректировке в сторону уменьшения.
На основании представления главного распорядителя бюджетных средств куратор проводит анализ предлагаемых изменений на соответствие требованиям Бюджетного кодекса, закона о республиканском бюджете на текущий финансовый год и настоящего Порядка. При соответствии документа вышеуказанным требованиям куратор формирует справку-уведомление об изменении кассовых выплат по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку в электронном виде и на бумажном носителе и представляет ее на рассмотрение руководителю Министерства финансов. Подписанный экземпляр направляется в отдел исполнения кассового плана и казначейского обслуживания Министерства финансов, на основании которого вносятся изменения в кассовый план выплат.
20. По согласованию с главными распорядителями бюджетных средств Министерство финансов может принять решение о перераспределении сумм кассового плана выплат между главными распорядителями бюджетных средств в течение текущего квартала.
В конце квартала неиспользованные остатки кассового плана выплат по всем главным распорядителям бюджетных средств республиканского бюджета подлежат списанию.
Изменения кассового плана выплат оформляются приказом Министерства финансов о корректировке кассового плана. Во исполнение данного приказа главные распорядители бюджетных средств формируют представление на внесение изменений в кассовый план выплат по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку. Министерство финансов оформляет справку-уведомление об изменении кассовых выплат по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку и доводит до главных распорядителей бюджетных средств.
Приложение № 1
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Хакасия
от 19 апреля 2013 г. № 39-од
(тыс. руб.)
№ Наименование показателя Сумма
пункта
1 2 3
1. ОСТАТОК СРЕДСТВ НА НАЧАЛО ПЕРИОДА
2. ВСЕГО КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ,
в том числе
2.1. НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
2.2. БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ
СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.3. ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА
БЮДЖЕТА, всего,
из них
3. ВСЕГО КАССОВЫХ ВЫПЛАТ,
в том числе
3.1. РАСХОДЫ
3.2. ВЫПЛАТЫ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА,
всего,
из них
4. РАЗНИЦА КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И КАССОВЫХ ВЫБЫТИЙ ЗА
ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД
5. ОСТАТОК СРЕДСТВ НА КОНЕЦ ПЕРИОДА
Приложение № 2
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Хакасия
от 19 апреля 2013 г. № 39-од
СВЕДЕНИЯ
О ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ НАЛОГОВЫХ
И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА № ____
от "___" __________ 20__ г.
Главный администратор ___________________
Единица измерения: тыс. руб.
КБК На- Код Сум- В том числе
име- стро- ма
нова- ки на 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
ние год
январь февраль март всего апрель май июнь всего июль август сентябрь всего октябрь ноябрь декабрь всего
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
010
020
030
040
050
060
061
062
063
064
и 070
т.д.
Итого 080
Руководитель ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _____________ _____________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" ___________ 20__ г.
Приложение № 3
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Хакасия
от 19 апреля 2013 г. № 39-од
ПРОГНОЗ
БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В ДОХОД
РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА
на ________ квартал 20__ года
(период)
(тыс. рублей)
Наименование показателя Код по КДБ Сумма на год, В том числе на
всего ______ квартал
20__ 13 г.
1 2 3 4
Руководитель ___________ ______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ ______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 20__ г.
Приложение № 4
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Хакасия
от 19 апреля 2013 г. № 39-од
ПРОГНОЗ
ОТДЕЛЬНЫХ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ И КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ
ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА
РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА
на ________ квартал 20__ года
(период)
(тыс. рублей)
Наименование показателя Код по КИФ Сумма на год, В том числе на
всего ______ квартал
20__ 13 г.
1 2 3 4
Кассовые выплаты, всего Х
Кассовые поступления, всего Х
Начальник структурного подразделения _________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" _________ 20__ г.
Приложение № 5
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Хакасия
от 19 апреля 2013 г. № 39-од
ПРЕДЕЛЬНЫЙ ОБЪЕМ
КАССОВЫХ ВЫПЛАТ
на ________ квартал 20__ года
(период)
____________________________________________
(наименование главного распорядителя
бюджетных средств)
(тыс. руб.)
Наименование показателя Сумма
1 2
Объем кассовых выплат
Руководитель _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник структурного подразделения _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" _________ 20__ г.
Приложение № 6
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Хакасия
от 19 апреля 2013 г. № 39-од
СВЕДЕНИЯ
о распределении кассовых выплат
на ________
(период)
____________________________________________
(наименование главного распорядителя
бюджетных средств)
(тыс. руб.)
Наименование Код Сумма
показателя
главного раздела подраздела целевой вида операции сектора доп.
распорядителя статьи расходов государственного классификация
управления
ИТОГО
Руководитель _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник структурного подразделения _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"___" ________ 20__ г.
Приложение № 7
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Хакасия
от 19 апреля 2013 г. № 39-од
Министерство финансов
Республики Хакасия
_____________________
ПРЕДСТАВЛЕНИЕ
от "___" ___________ 20__ г.
на внесение изменений в кассовый план
республиканского бюджета Республики Хакасия
по ______________________________________________
(наименование главного распорядителя средств
республиканского бюджета)
Основание: _______________________________________________
(тыс. руб.)
Наименование Код Сумма
изменений
главного раздела подраздела целевой вида операции сектора доп. классиф. (+/-)
распорядителя статьи расходов государственного
управления
1 2 3 4 5 6 7 8 9
ИТОГО
По уменьшаемым расходам не допускается образование кредиторской задолженности.
Руководитель _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник структурного подразделения _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение № 8
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Хакасия
от 19 апреля 2013 г. № 39-од
__________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
СПРАВКА-УВЕДОМЛЕНИЕ № ______
об изменении кассовых выплат
______________________________________________
(наименование главного распорядителя средств
республиканского бюджета)
Основание: ________________________________________
(в рублях)
Код Сумма Сумма за
изменений год с
главного раздела подраздела целевой вида операции сектора доп. (+/-) учетом
распорядителя статьи расходов государственного классиф. изменений
управления
1 2 3 4 5 6 7 8 9
ВСЕГО
Руководитель _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник структурного подразделения _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
"___" ________ 20__ г.
------------------------------------------------------------------
По датам
Введите даты для поиска:
Информация
Ключевые слова